Согласно закону от 02.06.2016 № 178-ФЗ, ЕНВД отменят с 01.01. 2021 года.

Налоговая автоматически снимет с учета всех «вмененщиков» 31 декабря 2020. Поэтому надо успеть подать в ФНС заявление о переходе на другую СНО, если не хотите оказаться на ОСН и стать плательщиком НДС 20%.

Сможете мне помочь?

Мы можем перевести вашу кассу на другую систему налогообложения, но заявку в ФНС вам нужно подать самостоятельно. Обращайтесь:

Телефон: 8(343)207-38-00

Почта: veselov@kkassa.ru, info@kkassa.ru

Критерии для выбора новой СНО — это ограничение режима и налоговая нагрузка. Выбирайте тот режим, который позволит вам платить меньше налогов, и проверьте, что имеете право его применять.

Если совмещаете ЕНВД с УСН, вы останетесь на УСН.

Налогоплательщики ЕНВД могут перейти на следующие режимы налогообложения:

ОСНО (общая система налогообложения)

Предприниматели, которые применяли ЕНВД и не оформили переход на любой из видов налогообложения, автоматически 1 января 2021 года переходят на основную систему. Организации (ООО, ОАО, ЗАО и т.п.) и ИП, будут платить налог на имущество, на прибыль и НДС ( на сегодня НДС составляет 20%). У ИП налог на прибыль, звучит как «НДФЛ».

Кому подходит ОСНО?

Выгодно применять компаниям с высокими оборотами и интенсивным ростом выручки, имеющие представительства и филиалы, а также с высокой долей по численности сотрудников и остаточной стоимости основных средств.

УСН (упрощенная система налогообложения)

Преимущества перехода ИП на УСН:

• самый большой выбор видов деятельности – не только розница и услуги, но и оптовая торговля, производство, образование, медицина и др.
• возможность выбрать объект налогообложения – «Доходы» или «Доходы минус расходы»
• низкие, по сравнению с ОСНО, налоговые ставки: 6% на УСН Доходы и от 5% до 15% на УСН Доходы минус расходы;

Как подать заявление на переход с ЕНВД на УСН:

1. в личном кабинете на nalog.ru
2. почтой с описью вложения
3. через программу для сдачи отчетности в ФНС
4. лично явиться в отделение ФНС для подачи заявления

Ограничения:

• объем годовых доходов – не более 150 млн руб.;
• средняя численность работников за год – не более 100 человек;
• стоимость ОС – не более 150 млн руб.;
• отсутствие филиалов
• нельзя добывать полезные ископаемые (кроме общераспространенных), производить подакцизные товары, заниматься страховой и банковской деятельностью, быть иностранной организацией, оказывать услуги в качестве ломбарда или микро финансовой организации, осуществлять деятельность в качестве агентства по подбору персонала, иметь в составе учредителей юридическое лицо с долей более 25%.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения - это единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента. Суть этого льготного налогового режима заключается в получении специального документа - патента, который дает право на осуществление определенной деятельности.

Как подать заявление на переход с ЕНВД на патент:

• в личном кабинете на nalog.ru
• почтой с описью вложения
• через программу для сдачи отчетности в ФНС
• лично явиться в отделение ФНС для подачи заявления

Ограничения:

• На патентную систему налогообложения могут перейти только ИП.
• Патент выдают для определенных видов деятельности на ограниченной территории — в вашем регионе должен быть принят соответствующий закон.
• Среднее количест сотрудников не может превышать 15 человек, а годовой доход — не больше 60 млн рублей в год.
• Нельзя торговать маркированной обувью, меховой одеждой и лекарствами.
• Не подойдёт для интернет- и оптовой торговли.
• С 2021 года запретят применять патент для грузовых и пассажирских перевозок, если в автопарке более 20 транспортных средств.

Налог на профессиональный доход (Самозанятость)

Этот режим разрабатывался специально для самозанятых, но перейти на него могут и индивидуальные предприниматели:

• низкая налоговая ставка (от 4% до 6%)
• добровольная уплата страховых взносов
• налоговый вычет и налоговый капитал
• отсутствие отчётности и деклараций
• простая регистрация без посещения ИФНС

Ограничения:

• можно заниматься только оказанием услуг, выполнением работ, продажей товаров своего изготовления
• нельзя использовать наёмный труд
• годовой доход ограничен суммой в 2,4 млн рублей

Чтобы стать самозанятым, зарегистрируйтесь:

• в мобильном приложении «Мой налог» — App Store, Google Play
• в кабинете налогоплательщика НПД на nalog.ru
• в некоторых банках
• лично явиться в отделение ФНС для подачи заявления

Внести изменения в регистрационные данные кассового аппарата

Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после отмены в чеке будет «ЕНВД» — получите штраф!

Чтобы не настраивать кассу в новогоднюю ночь, предусмотрите настройку заранее. Тогда в 2020 касса будет работать на «ЕНВД», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.

Если торгуете товарами и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет».

Перерегистрация кассового аппарата с заменой системы налогообложения: заказать

Ответы на вопросы:

Можно ли совмещать ОСНО и УСН?

Совмещение ОСНО и УСН невозможно, поскольку оба режима - базовые.

Можно ли совмещать патент и УСН?

Да, можно. В таком случае доходы и расходы деятельности по УСН нужно учитывать отдельно от доходов и расходов деятельности по патенту.

Сейчас касса на ЕНВД, как перейти на Патент?

Для применения ПСН с 01.01.2021 года следует до 17.12.2020 подать в налоговый орган заявление по месту выполнения своей деятельности или в электронном виде в личном кабинете на сайте налоговой и дождаться ответа с подтверждением.

После получения подтверждения необходимо перерегистрировать ККТ.

Я работал только на ЕНВД и в 2021 году хочу перейти на УСН. Что делать?

Для перехода с 01.01.2021 на УСН нужно до 31 декабря 2020 года подать в налоговый орган по месту своего нахождения уведомление о переходе на УСН или в электронном виде в личном кабинете на сайте налоговой. Ждать ответа от налоговой не нужно.

Далее необходимо перерегистрировать ККТ.